Inicio / ITIN / Deducciones por cuenta propia
Deducciones del trabajador por cuenta propia
Actualizado septiembre 2026 · Redacción SinSSN
Fuentes: IRS: instrucciones del Schedule C, IRS: tarifas estándar por milla, IRS: deducción por oficina en casa, IRS: impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Ver cómo verificamos esto.
Los impuestos se calculan sobre la ganancia, no sobre lo que facturaste. Cada gasto legítimo que apuntes baja dos facturas a la vez: la del impuesto sobre la renta y la del 15,3% por cuenta propia. Esta es la lista de lo que más se deja la gente.
La regla de fondo
El IRS admite el gasto que sea ordinario y necesario para tu actividad. Ordinario significa común en tu oficio, necesario significa útil y apropiado para hacer el trabajo. No exige que sea imprescindible.
Lo que sí exige es prueba. Sin registro de la fecha, el monto y para qué era, la deducción no aguanta una revisión. Guardar los recibos en una carpeta y anotar el motivo al momento cuesta menos que reconstruirlo un año después.
Millas: la más grande y la más olvidada
Para 2026 la tarifa estándar fue de 72,5 centavos por milla de uso de negocio de enero a junio, y el IRS la subió a 76 centavos por milla desde el 1 de julio de 2026 por el precio de la gasolina (Anuncio 2026-11). Si conduces por trabajo, esta sola deducción suele superar a todas las demás juntas.
Cuenta el kilometraje entre clientes, a recoger materiales o a una cita de trabajo. No cuenta el trayecto de tu casa a tu lugar de trabajo habitual. Hay que llevar registro de fecha, millas y motivo de cada viaje.
La alternativa es el método de gastos reales, sumando gasolina, seguro, mantenimiento y depreciación en la proporción de uso de negocio. Sale mejor con vehículos caros de mantener. Elegir uno u otro el primer año condiciona lo que puedes hacer después con ese vehículo.
Oficina en casa
El método simplificado da 5 dólares por pie cuadrado, hasta un máximo de 300 pies cuadrados, o sea hasta 1.500 dólares al año. Se apunta directamente en el Schedule C sin cálculos adicionales.
La condición es que ese espacio se use de forma regular y exclusiva para el negocio. Exclusiva quiere decir que no es la mesa donde también cenas. Un rincón dedicado sí cuenta; no hace falta que sea un cuarto entero con puerta.
Lo que se suele dejar fuera
- Celular e internet. La parte que corresponde al uso de trabajo. Si el teléfono es mitad personal y mitad negocio, se deduce la mitad.
- Herramientas y equipo. Lo que compras para trabajar, desde una computadora hasta una escalera.
- Comisiones de plataforma. Lo que te descuenta la aplicación o el procesador de pago antes de pagarte. Si declaras el bruto, esta resta es obligatoria.
- Seguros del oficio y licencias o permisos que te exijan para ejercer.
- Servicios profesionales. Lo que pagas a un contador o a un abogado por asuntos del negocio.
- Publicidad, incluida la web y las tarjetas.
Dos deducciones que no van en el Schedule C
Estas se restan después, en el formulario 1040, y mucha gente no las conoce.
La mitad del impuesto por cuenta propia se deduce siempre, de forma automática. Es la compensación por pagar las dos mitades de Seguro Social y Medicare en vez de una.
El seguro médico que pagas por tu cuenta, para ti y tu familia, puede deducirse si tuviste ganancia en el negocio y no tenías acceso a un plan subsidiado por un empleador.
Checklist gratis: los 90 días que ordenan tus finanzas en EE. UU., con los documentos que te van a pedir en cada paso.
Separar el dinero es lo que hace posible todo esto
Una cuenta bancaria solo para el negocio convierte el trabajo de un mes en el de una tarde: el estado de cuenta ya es el registro. Varios bancos abren cuenta de negocio con ITIN number, y si además sacaste el EIN, el abanico se amplía.
Para declarar, E-file.com incluye el Schedule C con todas sus categorías de gasto en los planes de trabajo por cuenta propia y admite el ITIN number donde iría el número de seguro social.
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos puede deducir un trabajador por cuenta propia?
Los que el IRS considera ordinarios y necesarios para tu actividad: comunes en tu oficio y útiles para hacer el trabajo. Piden prueba, es decir, fecha, monto y para qué era.
¿Cuánto se deduce por milla en 2026?
La tarifa estándar de 2026 fue de 72,5 centavos por milla de enero a junio y de 76 centavos desde el 1 de julio de 2026. No cuenta el trayecto de tu casa a tu lugar de trabajo habitual, y hay que llevar registro de fecha, millas y motivo.
¿Cuánto se deduce por la oficina en casa?
El método simplificado da 5 dólares por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados, o sea hasta 1.500 dólares al año. El espacio debe usarse de forma regular y exclusiva para el negocio.
¿Se puede deducir el celular y el internet?
La parte que corresponde al uso de trabajo. Si el teléfono es mitad personal y mitad negocio, se deduce la mitad.
¿Por qué importa deducir?
Los impuestos se calculan sobre la ganancia, no sobre lo que facturaste. Cada gasto legítimo baja el impuesto sobre la renta y el 15,3% por cuenta propia.